Si inviertes en Cetes, debes pagar impuestos en tu declaración anual, ya que los rendimientos son considerados ingresos.

Los Certificados de la Tesorería de la Federación (Cetes), que son instrumentos de deuda emitidos por el gobierno federal y todos los mexicanos pueden invertir en ellos.

Se trata de pagarés que tiene el gobierno para recaudar fondos en un cierto plazo y que generan rendimientos a quienes invierten en ellos.

Es uno de los instrumentos financieros con menos riesgo en México, ya que es el gobierno el que se compromete a devolver el dinero de la inversión y los rendimientos que se generen, según información de BBVA.

Es importante tomar en cuenta que, así como su riesgo es menor, también su rendimiento es uno de los más bajos en comparación con otras alternativas de inversión que son más redituables, pero con mayor riesgo.

Según el Servicio de Administración Tributaria (SAT), las inversiones en Cetes son consideradas ingresos, por lo que se debe pagar impuestos. Estos se calculan sobre los rendimientos y no con base en el dinero que ‘apostaste’.

La mala noticia es que las inversiones no son deducibles de impuestos, pero cuando el rendimiento es menor al de la inflación, el Gobierno te devuelve dinero por esas inversiones.

Tu inversión en Cetes se declara en tu declaración anual de impuestos, en abril, como toda persona física.

¿Cuánto es el límite para invertir?

En cetes directo no necesitas ni un peso para abrir una cuenta y puedes empezar a invertir desde 100 pesos, aunque el límite es mucho más alto: 3000 UDIS o Unidades de Inversión. . ($20,000)

Por mes en Cetes

El dinero efectivo que se puede invertir en este fondo de inversión el cual asciende a $23,300 pesos por mes; si sobrepasas ese límite es probable que tus fondos vuelvan a tu cuenta bancaria.

Por año en Cetes

Esto quiere decir que el máximo que un inversor puede agregar a Cetes al año es $279,600

Al invertir en Cetes o en cualquier otro instrumento de renta fija, estarás generando rendimientos. Esto, ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es considerado un ingreso, y como tal genera impuestos, por lo que debe ser declarado.

Cuando inviertes en Cetes, se retiene un porcentaje como impuesto, el cual cambia cada año de acuerdo con las disposiciones del SAT.

Para este 2023, el porcentaje de retención es de 0.15 por ciento anual y esta se realiza de forma automática al monto de dinero que se invirtió, pero es provisional y no representa el impuesto definitivo.

Es así que los inversionistas deben declarar los intereses provenientes de las instituciones financieras de esta manera:

1. Darse de alta bajo el régimen fiscal correspondiente, el cual es de Ingresos por Intereses.
2. Posteriormente la plataforma que utilizas para invertir en Cetes conservará un porcentaje sobre tu dinero invertido, no sobre la utilidad. Dicho porcentaje varía cada año, siendo de 0.15% este año.

Por ejemplo, si una persona invierte 100 mil pesos en Cetes, la plataforma retendrá un 0.15 por ciento, que equivale a 150 pesos.

Pero debes considerar que esta solo es una retención provisional, por lo que aun así debes presentar tu declaración anual para que así puedas pagar el ISR sobre los rendimientos reales obtenidos. 

Otro aspecto que pronto cobraría más relevancia en torno a los Cetes es que el Poder Legislativo mexicano analiza una propuesta que haría que para el 2024 la tasa de retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en estos instrumentos del 0.15% al 1.45, con lo que los inversores con este esquema podrán ver afectados las ganancias netas luego de atender las obligaciones fiscales al SAT.